货币资金管理制度

【编号：603】

第一章  总则

第一条 为规范基金会货币资金管理，确保资金 安全、透明、合规使用和高效运作。根据《慈善法》《民间非营利组织会计制度》等相关法规，制定本办法。

第二章  资金管理原则

第二条 安全性。确保资金存放安全，防范挪用、诈骗等风险。  

第三条 流动性。保持合理现金储备，满足日常运营和项目支出需求。  

第四条 收益性。在合规前提下，通过合法理财方式提高资金收益。  

第五条 专款专用。捐赠资金必须按照捐赠协议或公益项目用途使用。  

第六条 透明公开。定期披露资金使用情况，接受社会监督。  

第三章  资金账户管理

第七条 银行账户开设，须在合法合规的商业银行开设田汉基金会基本账户和 田汉基金会项目专用账户（如项目资金专户）。  禁止设私人账户或账外账账户。  

第八条：账户使用规范。 

  1、田汉基金会基本账户：用于日常行政开支、人员工资等。  

  2、田汉基金会专项账户：用于特定捐赠项目，确保专款专用。  

  3、田汉基金会外汇账户（如有境外捐赠）：需遵守外汇管理规定。  

第九条 账户监管。 实行“双人管理”（会计+出纳分离）。  定期对账（每月核对银行流水）。  禁止公款私存或大额现金交易超过规定限额需银行转账。  

第三章  资金使用审批流程

第十条 预算管理。年度预算需经理事会审批。大额支出超过10万元需理事会或理事长签字。

第十一条：支出审批权限。单笔支出金额 <1万元支出由秘书长或财务人员审批；单笔支出金额1万至10万元由理事长或秘书长审批；单笔支出金额 >10万元有理事会决议通过。 

第十二条 报销管理，需提供正规发票或 捐赠协议。 禁止白条抵或 无凭证支出。  

第五章  资金保值增值管理

第十三条 允许的投资方式需符合《慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法》。 

1、银行存款选择定期、大额存单产品。 

2、国债、金融债选择低风险政府债券产品。  

3、货币基金选择如余额宝、银行理财低风险产品。  

4、信托计划需审慎评估。 

第十四条 禁止的投资行为。 

1、股票、期货、外汇等高风险投资  

2、向企业或个人提供借款  

3、投资房地产等非流动性资产  

第六章  资金监管与信息披露

第十五条 内部审计每年至少1次财务审计，由第三方会计师事务所执行。 重大资金变动需理事会审议。  

第十六条 外部监督按《慈善法》要求，在民政部“慈善中国”平台公开年度财务报告。接民政、业务主管部门部门、税务、审计部门检查。  

第十七条 捐赠人查询权。捐赠人有权查询资金使用情况，基金会需10个工作日内回复。  

第七章  风险管理与违规处理

第十八条 资金风险防控。 建立资金预警机制，如现金流不足3个月支出时需报告。购买资金安全保险，如账户盗刷险。  

第十九条 违规处理。挪用、侵占资金，依法追究刑事责任（《刑法》第271条）。违规投资责令整改收回投资，收益归基金会所有，损失责任人承担。  

第八章 附则

第二十条 本制度经2026年5月23日第7届第4次理事会表决通过。

第二十一条 本制度的解释权属于理事会。

第二十二条 本制度自表决通过之日起生效。