票据管理制度

【编号：604】

第一章  总则

第一条 目的：为规范基金会票据管理，防范财务风险，确保票据使用的合法性和规范性，根据《中华人民共和国发票管理办法》《民间非营利组织会计制度》等规定，制定本办法。

第二条 适用范围：基金会所有收入、支出票据；捐赠票据、增值税发票、财政票据等；电子票据和纸质票据。  

第二章  票据种类及使用范围

第三条 票据种类。  

1、捐赠票据：用于接收捐赠款项或物资时开具，必须使用财政部门监制的专用捐赠票据。 

2、增值税发票：用于基金会购买商品或服务时取得，分为普通发票和专用发票。  

3、其他财政票据：如会费收据、资金往来结算票据等 。 

第四条 使用规范。 

1、 捐赠票据不得用于非捐赠收入；  

2、增值税发票必须与实际业务相符；  

3、严禁开具虚假票据或“阴阳票据”。  

第三章  票据的申领与保管

第五条 申领程序。  

1、财务部门统一向财政部门或税务局申领；  

2、建立《票据申领登记表》；  

3. 空白票据由财务室专人保管。  

第六条 保管要求。  

1、设置专用保险柜存放票据；  

2、电子票据需加密存储并定期备份；  

3、作废票据需加盖“作废”章并留存备查。  

第四章  票据的开具与使用

第七条 开具规范。  

1、内容完整，付款方名称、金额、项目名称等，加盖基金会财务专用章。  

2、时限要求：捐赠票据应在收到捐赠后10个工作日内开具，增值税发票按实际业务发生时间开具。  

第八条：使用流程。  

1、申请人申请；

2、财务审核后开具票据；  

3、领用人签字确认。  

第五章  票据的核销与归档

第九条 核销管理。  

1、每月对已使用票据进行核销登记 ； 

2、核销时需核对票据存根联与记账联。  

第十条 归档要求  

1、纸质票据按年度装订成册；  

2、电子票据存档期限不少于5年；  

3、建立票据归档登记。

第六章  监督与责任

第十一条 监督检查。  

1、财务部门每季度抽查票据使用情况  

2、接受财政、税务、审计部门的检查  

第十二条：违规处理。私自转让、出借票据：追回票据并通报批评，虚开、伪造票据，依法追究法律责任。  

第七章  附则

第十三条 本制度经2026年5月23日第7届第4次理事会表决通过。

第十四条： 本制度的解释权属于理事会。

第十五条： 本制度自表决通过之日起生效。